Le plan épargne retraite (PER) est un produit d’épargne qui permet de se constituer un capital en vue de sa retraite. Ce dispositif a été créé par la loi PACTE (Plan d’Action pour la Croissance et la Transformation des Entreprises) du 22 mai 2019. Le PER remplace ainsi les anciens produits d’épargne retraite tels que le PERP, le contrat Madelin ou encore le contrat article 83.
Qu’est-ce qu’un plan épargne retraite ?
Le plan épargne retraite est un produit d’épargne qui permet de se constituer un capital en vue de sa retraite. Il se compose de trois compartiments : le PER individuel, le PER d’entreprise collectif et le PER d’entreprise obligatoire. Le PER individuel est souscrit par un particulier, tandis que le PER collectif est souscrit par une entreprise pour ses salariés. Le PER obligatoire est imposé aux entreprises.
Le PER permet à l’épargnant de choisir entre plusieurs supports d’investissement : des fonds en euros, des unités de compte ou une combinaison des deux. Les fonds en euros sont des placements sécurisés, tandis que les unités de compte permettent de diversifier le portefeuille de l’épargnant.
Les sommes placées sur un PER sont bloquées jusqu’à la retraite. Lorsque l’épargnant prend sa retraite, il peut choisir de percevoir une rente viagère ou de récupérer le capital accumulé, sous forme de capital ou de rente.
A partir de quel âge peut-on ouvrir un PER ?
Le PER peut être souscrit à tout âge, que l’on soit salarié, travailleur indépendant ou retraité. Toutefois, l’âge de souscription a une incidence sur les avantages fiscaux associés au PER.
Les versements sur un PER individuel peuvent être déduits des impôts sur le revenu, dans la limite d’un plafond qui dépend de l’âge de l’épargnant. Les épargnants âgés de moins de 50 ans peuvent déduire jusqu’à 10 % de leur revenu imposable, dans la limite de 10 000 euros par an. Pour les épargnants âgés de 50 à 59 ans, le plafond est porté à 12 000 euros par an. Enfin, pour les épargnants âgés de plus de 59 ans, le plafond est de 30 000 euros par an.
Il n’y a pas de limite d’âge pour souscrire un PER. Toutefois, l’âge de souscription a une incidence sur les avantages fiscaux associés au PER. Les épargnants âgés de plus de 70 ans ne peuvent plus déduire les versements sur leur PER de leur revenu imposable.
Quelles différences entre PER individuel et collectif ?
Le PER individuel est ouvert à tous les particuliers, tandis que le PER collectif est réservé aux salariés d’une entreprise. Le choix entre PER individuel et collectif dépendra de la situation de chaque individu et de ses objectifs. Il faut savoir qu’il est possible de procéder à une simulation pour obtenir une estimation de déductibilité fiscale. Le PER individuel est plus adapté à ceux qui n’ont pas accès à un PER collectif ou qui souhaitent une plus grande flexibilité dans la gestion de leur épargne retraite. Le PER collectif, quant à lui, conviendra mieux à ceux qui travaillent dans une entreprise proposant ce type de plan d’épargne retraite.
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